Groene beleggingen zijn investeringen in projecten die bijdragen aan een beter milieu. Denk hierbij aan duurzame energieprojecten, biologische landbouw, of innovatieve milieutechnologieën. Deze projecten kosten natuurlijk geld en om hier geld beschikbaar voor te krijgen zijn er diverse groene beleggingsfondsen. Elke bank heeft wel een beleggingsfonds wat voldoet aan de fiscale regels. Want om te stimuleren dat mensen gaan belegging groene beleggingen is natuurlijk wel een fiscaal voordeeltje nodig.
Fiscale regels in 2024
In 2024 kon je voor groene beleggingen het volgende fiscale voordeel krijgen.
1) een vrijstelling in box 3: Over groene beleggingen tot een maximum van € 65.072 per persoon hoef je geen vermogensrendementsheffing (inkomstenbelasting box 3) te betalen.
2) een extra heffingskorting. Naast de vrijstelling in box 3 ontvang je een extra heffingskorting van 0,7% van de groene beleggingen.
Stel je had op 1 januari 2024 € 50.000 in groene projecten belegt. Dit bedrag is volledig vrijgesteld in box 3 en daarnaast ontvang je een extra heffingskorting van € 350 (0,7% van € 50.000). Afhankelijk van uw belastingschijf kan dit oplopen bij de aangifte inkomstenbelasting 2024 tot een totaal voordeel van ruim € 800 per jaar.
Fiscale regels in 2025
Helaas zijn er bij amendement bij de belastingplannen over 2025 enkele wijzigingen gekomen waardoor de fiscale voordelen minder groot zijn. Het volgende is gewijzigd:
1) de vrijstelling in box 3 voor groene beleggingen wordt nu met ingang van 1 januari 2025 extra verlaagd met € 4.000 per belastingplichtige en wordt hierdoor maximaal € 26.000 per persoon.
2) de extra heffingskorting is in 2025 nog maar 0,1% van de groene beleggingen.
Als je in 2024 je groene beleggingen op de maximale vrijstelling had gezet, ga je per 1 januari 2025 dus wel vermogensrendementsheffing betalen over € 39.072 (en bij fiscale partners over € 78.144). Omdat dit beleggingen zijn (en geen banktegoeden) zal het hoge rendementstarief van toepassing zijn.
Let op!
Groene beleggingen kunnen een aantrekkelijke aanvulling zijn op uw beleggingsportefeuille. Ze combineren financieel rendement met maatschappelijke impact. Wel is het belangrijk om, zoals bij alle beleggingen, de risico’s zorgvuldig af te wegen naast het te behalen fiscale voordeel.
Terug
